Je merkt dat met het begin van een nieuw boekjaar geldzaken steeds nadrukkelijker op tafel komen. Huishoudens kijken kritischer naar sparen, uitgaven en fiscale keuzes. Niet iedereen heeft ruimte om te sparen en voor velen blijft het maandelijks puzzelen. Juist daarom spelen belastingregels een grotere rol. Dat geldt richting de Belastingaangifte 2025 en met het oog op 2026. Thema’s zoals schenken, lenen, box 3 en ondernemingsvermogen worden belangrijker. Veel mogelijkheden zijn volledig legaal, maar blijven opvallend vaak onbenut.
Belasting betalen raakt meer dan alleen inkomen
Je ervaart belasting betalen vaak als iets dat vooral met loon te maken heeft. Toch reikt de belastingdruk veel verder dan de inkomstenbelasting. Iedere maand vloeit er geld weg via btw, energiebelasting en accijnzen. Ook wegenbelasting en verbruiksbelasting drukken op het budget. Daarbovenop komen vermogensbelasting en erfbelasting. Samen vormen deze heffingen een fors deel van het besteedbaar inkomen. Dat besef groeit, zeker nu vaste lasten structureel blijven stijgen.
Waarom fiscale optimalisatie logisch voelt
Je ziet dat steeds meer mensen bewust kijken naar fiscale optimalisatie. Dat betekent niet dat regels worden overtreden. Het gaat om slim gebruikmaken van bestaande wetgeving. Fiscale planning draait om timing, verdeling en vormgeving van vermogen. Wie deze mogelijkheden kent, kan legaal minder belasting betalen. Voor veel huishoudens maakt dat een merkbaar verschil. Zeker in tijden waarin financiële druk steeds vaker wordt gevoeld.
Privévermogen onderbrengen binnen de eigen BV
Je ziet bij ondernemers vaak dat privévermogen wordt ondergebracht in de eigen BV. Dat gebeurt via kapitaalstorting of agio. Het vermogen verdwijnt daarmee uit box 3. Dat kan leiden tot een lagere vermogensbelasting. Minder bekend is de mogelijkheid om privé geld uit te lenen aan de eigen BV. De ondernemer ontvangt rente, terwijl de BV deze rente fiscaal mag aftrekken. Dat kan voordeel opleveren bij de vennootschapsbelasting.
Zakelijkheid blijft essentieel bij leningen
Je moet bij een lening aan de eigen BV rekening houden met strikte voorwaarden. De afspraken moeten zakelijk zijn en vergelijkbaar met externe financiering. Dat betekent een marktconforme rente en een duidelijk aflossingsschema. Ook een schriftelijke overeenkomst is noodzakelijk. Zonder deze voorwaarden kan de Belastingdienst ingrijpen. Per situatie verschilt of lenen of storten gunstiger is. Tijdige beoordeling binnen bredere belastingplanning blijft daarom belangrijk.
Fiscale partners laten vaak voordelen liggen
Je ziet bij gezamenlijke aangiftes dat fiscale voordelen niet altijd worden benut. Binnen een fiscaal partnerschap mogen inkomsten en aftrekposten vrij worden verdeeld. Heeft één partner een hoger box 1-inkomen, dan kan dat gunstig zijn. Ook binnen box 3 ontstaat ruimte. Door vermogen strategisch te verdelen kan soms belastingheffing worden voorkomen. Dit vraagt inzicht, maar levert regelmatig concreet voordeel op.
Heffingsvrij vermogen in box 3 verandert
Je krijgt in 2026 te maken met een hoger heffingsvrij vermogen. Dat stijgt naar 59.357 euro per persoon. Voor fiscale partners samen bedraagt dat 118.714 euro. Wie onder deze grens blijft, betaalt geen vermogensbelasting. De peildatum blijft 1 januari. Voor de Belastingaangifte 2025 geldt nog het lagere bedrag van 57.684 euro per persoon. Dat verschil maakt timing extra relevant.
Timing rond 1 januari is doorslaggevend
Je ziet dat de Belastingdienst altijd kijkt naar het vermogen op 1 januari. Keuzes aan het einde van december kunnen daardoor grote gevolgen hebben. Extra aflossen, schenkingen of investeringen verlagen tijdelijk het box 3-vermogen. Wie dit bewust inzet, kan binnen de regels belasting besparen. Zonder planning kan hetzelfde vermogen onnodig worden belast. Timing blijkt daarmee een krachtig instrument.
Schenken zonder direct geld overmaken
Je hoeft bij schenken niet altijd direct geld over te maken. Schenken op papier biedt een alternatief. Daarbij wordt een bedrag vastgelegd als schuld aan bijvoorbeeld kinderen. Het geld blijft beschikbaar. Over de schuld wordt jaarlijks rente betaald. Een veelgebruikt percentage is 6%. Deze schuld verlaagt het box 3-vermogen. Tegelijk blijft de liquiditeit behouden en kan toekomstige erfbelasting worden beperkt.
Notariële vastlegging blijft verplicht
Je moet schenken op papier altijd notarieel vastleggen. Zonder geldige akte accepteert de Belastingdienst de constructie niet. Ook moet de rente daadwerkelijk worden betaald. In de praktijk wordt dat soms vergeten. Dat kan leiden tot fiscale problemen. Daarom blijft deskundig advies belangrijk. Niet elke situatie vraagt dezelfde oplossing binnen belastingplanning. Zorgvuldigheid voorkomt onaangename verrassingen.
Fiscale kennis wordt steeds waardevoller
Je merkt dat belastingregels complexer worden terwijl lasten blijven stijgen. Inzicht in fiscale mogelijkheden biedt houvast. Dat geldt voor ondernemers, gezinnen en vermogende particulieren. Door tijdig keuzes te maken rond box 3, schenkingen en ondernemingsvermogen kan legaal belasting worden bespaard. In een tijd van structurele kostenstijging wordt fiscale kennis steeds belangrijker voor financiële rust.
